Податок на додану вартість (ПДВ) — це обов’язковий платіж, який включено в ціну більшості товарів та послуг. Для бухгалтера, підприємця чи фрілансера важливо не лише знати актуальні ставки, а й вміти правильно проводити розрахунки у двох напрямках: від “чистої” ціни до повної, та навпаки — виокремлювати податок із фінального чека.
Наш інтерактивний інструмент допоможе вам уникнути помилок ручного розрахунку та зекономити час.
Як користуватися калькулятором
Інструмент працює у двох режимах, що покриває 100% бухгалтерських задач:
- Нарахувати ПДВ (Net → Gross): Оберіть цей режим, якщо у вас є ціна без податку і ви хочете сформувати рахунок для клієнта.
- Виділити ПДВ (Gross → Net): Використовуйте цей режим, якщо у вас є загальна сума (наприклад, з виписки банку), і вам потрібно дізнатися, яка частина цієї суми — це податок, а яка — дохід компанії.
Актуальні ставки ПДВ (2025-2026)
В Україні діє диференційована система ставок. Наш калькулятор підтримує всі актуальні варіанти:
| Ставка | Опис та сфера застосування |
| 20% | Основна ставка. Застосовується до більшості товарів та послуг, що реалізуються на території України. |
| 14% | Аграрна ставка. Діє для операцій з постачання та імпорту окремих видів сільськогосподарської продукції (зернові, насіння тощо). |
| 7% | Медична та культурна. Лікарські засоби, медичні вироби, квитки на вистави, проживання в готелях (тимчасово). |
| 0% | Експорт. Операції з вивезення товарів за межі митної території України. |
Математика розрахунку: Формули та Приклади
Багато хто робить помилку, намагаючись виділити ПДВ простим множенням загальної суми на 0.20. Це неправильно! Розглянемо правильні алгоритми.
1. Як нарахувати ПДВ (з Net в Gross)
Тут все просто. Якщо у вас є сума без податку ($S_{net}$), то для отримання повної суми ($S_{gross}$) ми додаємо відсоток.
Формула:
$$S_{gross} = S_{net} \times (1 + \frac{Rate}{100})$$
Приклад (ставка 20%):
Ви продаєте послугу за 1000 грн (без ПДВ).
$$1000 \times 1.20 = 1200 \text{ грн}$$
Де 1000 грн — ціна, 200 грн — ПДВ.
2. Як виділити ПДВ (з Gross в Net)
Це найскладніший момент для початківців. Сума з ПДВ — це вже 120% (100% ціна + 20% податок). Щоб знайти “тіло” кредиту, треба ділити, а не віднімати.
Формула для пошуку суми без ПДВ:
$$S_{net} = \frac{S_{gross}}{1 + \frac{Rate}{100}}$$
Формула для виділення суми податку:
$$VAT = S_{gross} – S_{net}$$
або скорочений варіант для 20%:
$$VAT = S_{gross} \times \frac{20}{120} = \frac{S_{gross}}{6}$$
Приклад (ставка 20%):
Ви отримали на рахунок 1200 грн. Який тут ПДВ?
- Шукаємо базу: $1200 / 1.2 = 1000$ грн.
- Шукаємо податок: $1200 – 1000 = 200$ грн.
Важливо: Якщо ви просто помножите 1200 на 20% (0.2), ви отримаєте 240 грн, що є грубою помилкою, яка призведе до проблем з податковою звітністю.
Часті запитання (FAQ)
- Чому ставка 14% вигідна для аграріїв?Знижена ставка дозволяє зменшити вартість сировини для переробників, але не впливає на експортне відшкодування.
- Як округлювати копійки при розрахунку ПДВ?Згідно з правилами бухгалтерського обліку, округлення відбувається за математичними правилами до двох знаків після коми. Наш калькулятор робить це автоматично.
- Чи змінюється база оподаткування при експорті?При експорті ставка складає 0%, що фактично дозволяє отримати податковий кредит на витрати, понесені при виробництві експортного товару.